Výročná správa

Poznámky k účtovnej závierke k 31.12.2024
zostavené podľa Opatrenia MFSR č. 23378/2014-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní
a obsahovom vymedzení položiek individuálnej účtovnej závierky a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre malé účtovné jednotky v znení neskorších predpisov (novela č. MF/14774/2017-74 FSč.16/2017)
Výročná správa registrovaného sociálneho podniku

A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

a. obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, dátum jej založenia a dátum jej vzniku
Názov spoločnosti: NON SOLUS, o. z., registrovaný sociálny podnik
Dátum vzniku (zápisu do príslušného registra): 24.06.2022, MV SR, VVS/1-900/90-64220
Sídlo: J. Milca 778/11, 010 01 Žilina
Občianske združenie vyhlasuje, že v období za ktoré je zostavená účtovná závierka nemá zriadenú prevádzku, ktorá je zapísaná v živnostenskom registri
Druh registrovaného sociálneho podniku (RSP): integračný podnik
Dátum priznania štatútu: 14.09.2022
Spoločnosť pri plnení povinnosti zapísať do registra občianskych združení označenie „registrovaný sociálny podnik" alebo skratky „r.s.p." plní zákonom stanovenú lehotu.
V úradnom a obchodnom styku pripája k obchodnému menu označenie „registrovaný sociálny podnik"
Spôsob zapájania zainteresovaných osôb do správy RSP v zmysle základného dokumentu spoločnosti: ➢ poradný výbor - registrovaný sociálny podnik - má zriadený
RSP má vypracovaný interný dokument pre poradný výbor.
Zloženie orgánov RSP:
Predseda, členská schôdza, poradný výbor

RSP vyhlasuje, že počas obdobia, za ktoré je účtovná závierka zostavená, nenastali žiadne zmeny v zložení jeho orgánov.
RSP vyhlasuje, že počas obdobia, za ktoré je účtovná závierka zostavená, nemal vyhlásený konkurz na majetok, nebolo voči nemu zastavené konkurzné konanie pre nedostatok majetku a ani nebol zrušený konkurz pre nedostatok majetku. RSP zároveň vyhlasuje, že ku dňu zostavenia účtovnej závierky nie je v reštrukturalizácii nie je v likvidácii.
RSP vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, nesplynul ani sa nezlúčil s inou osobou, ktorá nebola registrovaným sociálnym podnikom. RSP zároveň vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, sa nerozdelil.

b. opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky
Predmety činnosti RSP:
Hlavným cieľom RSP:
Predmetom podnikania OZ je:
1. Textilná výroba
2. Odevná výroba
3. Opracovanie drevnej hmoty a výroba komponentov z dreva
4. Výroba jednoduchých výrobkov z dreva, korku, slamy, prútia a ich úprava, oprava a údržba
5. Výroba bižutérie a suvenírov
6. Výroba sviečok a tieniacej techniky
7. Vedenie účtovníctva
8. Činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov
9. Dizajnérske činnosti
10. Fotografické činnosti
11. Administratívne služby
12. Vykonávanie mimoškolskej vzdelávacej činnosti
13. Upratovacie služby

Občianske združenie NON SOLUS, o z., registrovaný sociálny podnik je verejnoprospešný podnik, ktorého hlavným cieľom je dosahovanie merateľného pozitívneho sociálneho vplyvu poskytovaním spoločensky prospešnej služby v oblasti: služby na podporu zamestnanosti: percentom zamestnaných znevýhodnených osôb alebo zraniteľných osôb, alebo znevýhodnených a zraniteľných osôb z celkového počtu zamestnancov združenia v zmysle príslušných ustanovení zákona č. 112/2018 Z. z.. Pozitívny sociálny vplyv sa považuje za dosiahnutý, ak združenie zamestnáva príslušné percento znevýhodnených osôb alebo zraniteľných osôb, alebo znevýhodnených a zraniteľných osôb v pracovnom pomere v zmysle príslušných ustanovení zákona č. 112/2018 Z. z..
zamestnávaním znevýhodnených osôb alebo zraniteľných osôb, alebo znevýhodnených a zraniteľných osôb. Tieto si osvoja pracovné návyky a získajú nové zručnosti pre výkon povolania, čo zvýši šance na ich opätovné spoločenské začlenenie berúc do úvahy ich novonadobudnutú mieru finančnej autonómie a samostatnosti, sebadôvery či schopnosti fungovať v prostredí pracovného kolektívu. Uvedené bude mať na osoby pozitívny sociálny vplyv. Dôjde k odstráneniu vylúčenia týchto osôb a k ich začleneniu z okraja spoločnosti do reálneho života
V budúcnosti môže subjekt vyvíjať aj iné činnosti v súlade s predmetom činnosti, ktorými bude dosahovať pozitívny sociálny vplyv.

Hlavným cieľom RSP v zmysle základného dokumentu spoločnosti je poskytovanie spoločensky prospešnej služby v oblasti:
− služby na podporu regionálneho rozvoja a zamestnanosti
-Zdravotne postihnutí

Činnosť, ktorou spoločnosť dosahuje pozitívny sociálny vplyv v zmysle základného dokumentu spoločnosti je najmä:
1.Združenie sa v rámci realizácie spoločensky prospešnej služby na podporu regionálneho rozvoja a zamestnanosti venuje najmä: výroba home-made výrobkov, výroba darčekových krabíc, vedeniu účtovníctva, administratívnym službám, upratovacím, službám a textilnej výrobe. Týmito činnosťami Združenie sleduje svoj hlavný cieľ a to dosahovanie merateľného pozitívneho sociálneho vplyvu.
2. V budúcnosti môže subjekt vyvíjať aj iné činnosti v súlade s predmetom činnosti občianskeho združenia, ktorými bude dosahovať pozitívny sociálny vplyv.
Spôsob merania pozitívneho sociálneho vplyvu v zmysle základného dokumentu:

služby na podporu zamestnanosti: percentom zamestnaných znevýhodnených osôb alebo zraniteľných osôb, alebo znevýhodnených a zraniteľných osôb z celkového počtu zamestnancov združenia v zmysle príslušných ustanovení zákona č. 112/2018 Z. z.. Pozitívny sociálny vplyv sa považuje za dosiahnutý, ak združenie zamestnáva príslušné percento znevýhodnených osôb alebo zraniteľných osôb, alebo znevýhodnených a zraniteľných osôb v pracovnom pomere v zmysle príslušných ustanovení zákona č. 112/2018 Z. z..
RSP v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, nezmenil merateľný pozitívny sociálny vplyv.

V prípade integračného podniku:
- percentom zamestnaných znevýhodnených osôb a/alebo zraniteľných osôb z celkového počtu zamestnancov spoločnosti v zmysle príslušných ustanovení zákona o SE. Pozitívny sociálny vplyv sa považuje za dosiahnutý, ak Spoločnosť zamestnáva príslušné percento zraniteľných a/alebo znevýhodnených osôb v zmysle príslušných ustanovení zákona o SE,
Záver:
RSP v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka splnil hlavný cieľ, ktorým je dosahovanie merateľného pozitívneho sociálneho vplyvu (PSV).

V prípade integračného podniku - prehľad o vývoji zamestnávania znevýhodnených a/alebo zraniteľných osôb

1 - 12 mesiac stav ku koncu mesiaca % zamestnaných znevýhodnených osôb a/alebo zraniteľných osôb z celkového počtu zamestnancov v TPP merateľný PSV splnený / nesplnený
01/2024 100% Splnený
02/2024 100% Splnený
03/2024 100% Splnený
04/2024 100% Splnený
05/2024 100% Splnený
06/2024 100% Splnený
07/2024 100% Splnený
08/2024 100% Splnený
09/2024 100% Splnený
10/2024 100% Splnený
11/2024 100% Splnený
12/2024 100% Splnený

Záver:
RSP ako integračný podnik splnil merateľný PSV v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka.

c. počet zamestnancov účtovnej jednotky

Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 5 5
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 5 6
počet vedúcich zamestnancov 1 1

d. právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31.12.2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 01.01.2024 do 31.12.2024.

e. dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom účtovnej jednotky
Občianske združenie vzniklo 24.06.2022. Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie, t. j. rok 2023 bol dňa 26.06.2024.

D. V poznámkach sa uvádzajú ďalšie informácie o:

a) Použitých účtovných zásadách a účtovných metódach:

RSP účtuje v zmysle §14 odsek 1 zákona o SE v sústave podvojné účtovníctva, pričom účtovným obdobím RSP je kalendárny rok.
RSP vo svojom účtovníctve v zmysle §14 odsek 2 zákona o SE osobitne sleduje činnosť vykonávanú ako RSP, a to prostredníctvom tvorby analytickej evidencie za samostatný závod
RSP nie je povinný mať v zmysle §14 odsek 3 zákona o SE účtovnú závierku a výročnú správu overenú štatutárnym audítorom. Povinnosť auditu u RSP vzniká, ak:
1.príjem verejných prostriedkov a podielov zaplatenej dane v účtovnom období, za ktoré je účtovná závierka zostavená, presiahne 200.000 € alebo
2.všetky príjmy RSP v účtovnom období, za ktoré je účtovná závierka zostavená, presiahnu
500.000 €

b) údajoch vykázaných na strane aktív súvahy
RSP v roku 2024 nezískal majetok z dotácie, nevrátenej časti podmienečne vratného príspevku, z inej podpory alebo verejných prostriedkov

c) údajoch vykázaných na strane pasív súvahy,
RSP sa v zmysle §5 odsek 1, písmeno d, bod. 1. zákona o SE a v zmysle základného dokumentu zaviazal, že ak zo svojej činnosti dosiahne zisk, použije 100% zisku po zdanení na dosiahnutie hlavného cieľa, ktorým je dosahovanie merateľného PSV.
RSP počas obdobia, za ktoré je zostavená účtovná závierka, nemenil %-nu výšku zisku, ktorú sa zaviazal používať na dosiahnutie hlavného cieľa.
d) výnosoch,
RSP vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka nevyužil servisné poukážky RSP vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka nevyužil zníženú sadzbu DPH (10%).
RSP vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka nevyužil výhody pri verejnom obstarávaní RSP vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka neprijal verejné prostriedky (ak nešlo o plnenie podmienky podľa §17 ods. 3 zákona o SE) podľa osobitných predpisov na tie isté oprávnené náklady alebo na ten istý účel, na aké sa mu poskytovala podpora vo forme dotácie, nenávratného finančného príspevku alebo podmienečne vratného finančného príspevku.
e) nákladoch,
RSP vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, plnil obmedzenia v zmysle § 24 odek 2 zákona o SE, t.j. celkové náklady na mzdy a ďalšie plnenia spojené s pracovnoprávnymi vzťahmi v RSP v kalendárnom roku nepresiahli:
1)5-násobok mzdových nákladov pri použití minimálnej mzdy x počet zamestnancov RSP a zároveň
2)3-násobok mzdových nákladov pri použití priemernej mzdy zamestnanca v hospodárstve SR za predchádzajúci kalendárny rok x počet zamestnancov RSP, pričom
3)suma najvyššej mzdy neprekročila 5-násobok sumy najnižšej mzdy

RSP vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, nepresiahol obvyklú cenu na trhu iných ako mzdových nákladov RSP (obvyklou cenou sa rozumie cena bežne používaná v mieste a čase plnenia alebo spotreby, a to podľa druhu, kvality, resp. miery opotrebenia predmetného plnenia).
RSP vyhlasuje, že v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, vyplácal mzdu najmenej v sume, ku ktorej sa zaviazal pri poskytnutí podpory alebo verejných prostriedkov podľa osobitného predpisu

f) daniach z príjmov,

RSP vyhlasuje, že nevyužil úľavu na dani z príjmu v zmysle § 17 ods. 1 písm. g) zákona o SE.

g) spriaznených osobách,

RSP neodoberal v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, tovary alebo služby od závislej osoby, ktorá nie je registrovaným sociálnym podnikom.
RSP nedodával v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, tovary alebo služby závislej osobe, ktorá je právnickou osobou a nie je registrovaným sociálnym podnikom.
RSP neodoberal v období, za ktoré je zostavená účtovná závierka, tovary alebo služby závislej osobe, ktorá je fyzickou osobou.

Transakcie medzi závislými osobami:

E. V časti o použitých účtovných zásadách a účtovných metódach sa uvádzajú informácie o

a. Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu nepretržitého pokračovania účtovnej jednotky vo svojej činnosti áno nie

b. Zmeny účtovných metód a účtovných zásad
Účtovná jednotka zmenila účtovné metódy, účtovné zásady oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu áno nie
c. Spôsob ocenenia jednotlivých položiek majetku a záväzkov

Položky Spôsob oceňovania
dlhodobý hmotný majetok nakupovaný obstarávacou cenou
zásoby nakupované obstarávacou cenou
pohľadávky menovitou hodnotou
krátkodobý finančný majetok menovitou hodnotou
časové rozlíšenie na strane aktív náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
záväzky, vrátane dlhopisov, pôžičiek a úverov menovitou hodnotou
rezervy oceňujú sa v očakávanej výške záväzku
časové rozlíšenie na strane pasív výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

1. Spôsob zostavenia odpisového plánu pre dlhodobý majetok, doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov

Účtovné odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené tak, že vychádzajú z predpokladanej doby jeho užívania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom bol dlhodobý majetok uvedený do používania. Účtovné odpisy sa zaokrúhľujú na celé eurá nahor. Ak sa v priebehu používania majetku zistí, že doba odpisovania nezodpovedá opotrebeniu majetku, upravia sa odpisy majetku a doba odpisovania od 1.1. nasledujúceho roka.
Daňové odpisy dlhodobého hmotného majetku účtovná jednotka vykonáva v zmysle zákona č.595/2003 Z.z. o dani z príjmov v z.n.p..
Účtovná jednotka využíva pri hmotnom majetku rovnomerné alebo zrýchlené odpisovanie majetku podľa č.595/2003 Z.z. o dani z príjmov v z.n.p..

Odpisová skupina Predpokladaná doba používania v rokoch
0 2
1 4
2 6
3 8
4 12
5 20
6 40

Drobný hmotný majetok od 200,00 Eur do 1 700,00 Eur, ktorý podľa vnútorného predpisu účtovnej jednotky nie je dlhodobým hmotným majetkom sa účtuje ako zásoby.
Bežný transfer
-prijatý od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi

F. V časti o údajoch vykázaných na strane aktív súvahy sa uvádzajú informácie o

A Neobežný majetok
1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok

a) prehľad o pohybe dlhodobého majetku:
Textová časť k tabuľke č.1 :
NON SOLUS, o. z., registrovaný sociálny podnik v roku 2024:
neobstaral žiadny dlhodobý majetok

2. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) o vekovej štruktúre pohľadávok
Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu
a b c d
Dlhodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu
Iné pohľadávky
Dlhodobé pohľadávky spolu
Krátkodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku 404,19 404,19
- z toho pohľadávky voči MÚJ 166 166
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu
Sociálne poistenie
Daňové pohľadávky a dotácie 238,19 239,19
Iné pohľadávky
Krátkodobé pohľadávky spolu 404,19 404,19

3. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1
Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Pokladnica, ceniny 765,34 193,13
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 657,36 278,11
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované
Peniaze na ceste
Spolu 1422,70 471,24

4. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách
Tabuľka č. 1
Názov položky Bežné účtovné obdobie
Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia
a b c d e f
Dlhodobé rezervy, z toho:

Krátkodobé rezervy, z toho: 0
Rezervy na nevyčerpané dovolenky zamestnancov 0
Rezervy na sociálne a zdravotné poistenie 0

5. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch
Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Dlhodobé záväzky spolu 6800 -34578,49
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 6800 -34578,49
Krátkodobé záväzky spolu 0
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 0
Záväzky po lehote splatnosti 0

RSP vyhlasuje, že počas obdobia, za ktoré je zostavená účtovná závierka, nemal nedoplatky poistného na povinné verejné zdravotné poistenie, poistného na sociálne poistenie, povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie a na dani, ktorej správcom je daňový úrad alebo colný úrad.

6. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu
Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Začiatočný stav sociálneho fondu 492,31
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 0
Tvorba sociálneho fondu zo zisku 0
Ostatná tvorba sociálneho fondu 0
Tvorba sociálneho fondu spolu 0
Z toho: Čerpanie sociálneho fondu 0
Z toho: Konečný zostatok sociálneho fondu 492,31

7. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. i) o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach

Tabuľka č. 2
Názov položky Mena Úrok
p. a. v % Dátum
splatnosti Suma istiny v príslušnej mene
za bežné účtovné obdobie Suma istiny
v eurách
za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za
bezprostredn
e
predchádzajú
-ce účtovné obdobie
a b c d e f g
Dlhodobé pôžičky
Tibor Šimún Eur. 6800

Krátkodobé pôžičky

Krátkodobé finančné výpomoci

8. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. m) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu

žiadny

9. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate
Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Tržby za vlastné výrobky 0 500
Tržby z predaja služieb 20092,60 7098
Tržby za tovar 0 822
Výnosy zo zákazky 0
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj 0
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 0
Čistý obrat celkom 20092,60 8420

10. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov
Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v %
a b c d e f g
Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: 11300,08 x x -32987,05 x x
teoretická daň x x
Daňovo neuznané náklady
Výnosy nepodliehajúce dani
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky
Umorenie daňovej straty 11300,08
Zmena sadzby dane
Iné
Spolu 0 -32987,05
Splatná daň z príjmov x 21% x
Odložená daň z príjmov x x
Celková daň z príjmov x 21% x

Vysvetlivky k poznámkam:
1.Daňové identifikačné číslo sa vyplňuje, ak ho má účtovná jednotka pridelené.
2.Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistickým úradom Slovenskej republiky.
3.Kód SK NACE sa vypĺňa podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky
č. 306/2007 Z. z., ktorou sa vydáva Štatistická klasifikácia ekonomických činností.
4.Údaje, ktorými sú číslo telefónu, číslo faxu, e-mailová adresa, podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva a podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky, sú dobrovoľne vypĺňanými údajmi.
5.V bodoch č. 2, 4 a 6 sa prvotným ocenením majetku rozumie jeho ocenenie podľa § 25 zákona.
6.V bodoch č. 8, 23, 27, 28 a 29 sa obsahová náplň tabuliek a počet riadkov v nich uvádzajú podľa
potrieb účtovnej jednotky.

Použité skratky: CP - cenný papier č. - číslo
DFM – dlhodobý finančný majetok
DHM – dlhodobý hmotný majetok
DIČ – daňové identifikačné číslo
DNM – dlhodobý nehmotný majetok DÚJ – dcérska účtovná jednotka IČO – identifikačné číslo organizácie kons. – konsolidovaný MÚJ – materská účtovná jednotka
OP – opravná položka p. a. – per annum
PSČ – poštové smerovacie číslo
ÚJ – účtovná jednotka VI – vlastné imanie
ZI – základné imanie